Wie bei jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, seine Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich bezahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Prüfung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine steuerliche Vorzugsbehandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf den Bestand, den sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der letztlich verkauften Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragssteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als die herkömmlichen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, sondern 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach der Pensionierung besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Unterdessen kann der Aktienbestand des Unternehmens auch mit dem Geld erworben werden, das der Arbeitnehmer in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, GehaltsempfängerHilfe mit unserem Taschenrechner - gehen Sie zurück zu unserem Kapitalertragsteuerrechner Unser Kapitalertragsteuerrechner ist ein wirklich einfacher Weg, um schnell die mögliche Haftung zu berechnen, die Sie für CGT gegen Vermögenswerte haben, die Sie entsandt haben. Geben Sie so viele Vermögenswerte ein, wie Sie möchten, und stellen Sie sicher, dass Sie Ihr sonstiges Einkommen und Verluste, die Sie aus dem Vorjahr ausführen, eingegeben haben. Sie können für ein bestimmtes Steuerjahr zu berechnen, und der Taschenrechner wird sicherstellen, dass die Entsorgung Termine innerhalb der richtigen Termine. Der Rechner berücksichtigt keine möglichen Steuererleichterungen, die Sie möglicherweise nutzen können, sondern ermöglicht es Ihnen, andere Kosten in Verbindung mit jedem Vermögenswert eingeben. Weitere Informationen über Capital Gains Tax Reliefs finden Sie unten Für Capital Gains, die während des Steuerjahres 20102011 gemacht werden, ist die Berechnung ziemlich kompliziert, da die Regierung das Steuersystem vom 23. Juni 2010 änderte. Ab diesem Datum werden Kapitalgewinne entweder zu einem 18 oder 28 Steuersatz, abhängig von der Höhe Ihres anderen steuerpflichtigen Einkommens während des Steuerjahres. Wenn Sie vor und nach diesem Datum Vermögenswerte haben, werden wir Ihre Wertberichtigungen und Verluste zunächst auf Vermögenswerte verteilen, die mit einem höheren Satz behaftet sein könnten, um Ihre Steuerrechnung so weit wie möglich zu minimieren. Von April 2016 wurde angekündigt, dass es zwei Preise von CGT - ein für Residential Assets und ein weiteres für Other Assets. Wir warten auf die vollständigen Details der Allokation, haben aber die Änderungen in den Taschenrechner umgesetzt. Wir teilen Ihre Vermögenswerte in die beiden Kategorien und gelten Zulagen, Verluste und Bands an die Residential Assets zuerst, da diese die höheren Raten anziehen. Denken Sie daran, dieser Taschenrechner ist nur ein Hinweis - immer Beratung über die Steuererleichterungen können Sie eine gute Idee ist Taschenrechner Optionen Andere Einkommen - Sie müssen alle anderen steuerpflichtigen Einkommen Sie hatte während des Steuerjahres geben. Dies wird höchstwahrscheinlich Einkommen aus Beschäftigung selbst Beschäftigung. Sie müssen hier nur die TAXABLE-Betragsangabe eingeben. Wir haben die Fragen hier nicht integriert, aber Sie können die steuerpflichtige Einkommensgröße von unserem Haupteinnahme-Steuerrechner hier erhalten. Mit dem Sie Ihre Einkommensteuer berechnen können, unabhängig davon, ob Sie selbst beschäftigt sind oder nicht. Asset Name - Sie müssen einen Asset-Namen eingeben, da der Taschenrechner eine vollständige Aufteilung Ihrer Kapitalgewinnhaftung generiert und jeden Vermögenswert mit seinem Namen beschreibt. Wählen Sie einen Asset-Typ aus - z. Wohnsitz für jede Eigenschaft nicht haftet für private Residenzentlastung oder Sonstiges für Vermögenswerte wie Aktien. Verfallsdatum - Geben Sie den Tag an, an dem der Vermögenswert verkauft, begabt, ausgetauscht oder anderweitig entsorgt wurde. Veräußerungserlöse - Dies sind in der Regel die Beträge aus dem Abgang des Vermögenswertes. Kaufpreis - Der Betrag, den Sie für den Vermögenswert bezahlt haben, als Sie ihn erworben haben. Sonstige Kosten - Der Betrag für den Erwerb, die Veräußerung, die Verbesserung des Vermögenswerts oder andere zulässige Abzüge. Besuchen Sie unseren Leitfaden für Immobilien und Aktienkosten. Verluste aus dem Vorjahr - Nutzen Sie Verluste aus dem Vortrag aus früheren Steuerjahren, um Ihre Gewinne in diesem Steuerjahr zu reduzieren. Capital Gains Tax ist die Steuer auf den Gewinn, den Sie bei der Veräußerung oder Veräußerung eines Vermögenswertes tätigen. Beseitigung ist, wenn Sie aufhören, etwas zu besitzen: Verkaufen Sie einen Vermögensgegenstand Geschenk ein Vermögenswert (Geben Sie es weg) Übertragen Sie es zu jemand anderes Tauschen Sie es für etwas anderes aus Kompensiert für etwas, das zerstört worden ist - dh eine Versicherungsabrechnung Der Gewinn oder Gewinn, den Sie machen Was verwendet wird, um die Höhe der Steuer zu berechnen Sie zahlen. Unser Rechner kümmert sich um die Arbeit für Sie und es zeigt Ihnen die Arbeit, wie es die Steuer berechnet. Sie müssen separat bei jeder Anlage zu entsorgen und von den Verkaufserlös, den Kaufpreis, Kosten und Steuererleichterungen, um Ihnen den Gewinn oder Verlust zu subtrahieren. Dann addieren Sie alle Gewinne und subtrahieren alle Verluste aus den Gewinnen. Wenn der Gesamtgewinn mehr ist als der jährliche befreite Betrag (Capital Gains Tax Free Allowance), müssen Sie Steuern zu berechnen, ansonsten gibt es keine Steuer zu zahlen Aktuelle Steuer Jahre Unterstützt werden: Jährlich befreiter Betrag Pauschale von 18 Kapitalertragsteuer auf Eigentum Normalerweise sind Sie nicht haftbar zu Capital Gains Tax, aufgrund der häufigsten Arten von Vermögenswerten sind Ihr primärer Wohnsitz und Privatwagen. Wenn Sie jedoch Grundstücke oder Liegenschaften verkaufen oder verkaufen, die nicht Ihr Hauptwohnsitz sind, müssen Sie sich der Kapitalertragsteuer unterliegen. Wenn Sie verkaufen Sie Hauptwohnsitz youre Berechtigung zum vollen privaten Wohnsitz-Entlastung auf diesem Eigentum. Bestimmte Einschränkungen gelten jedoch, wie zum Beispiel mit einem Gartenflächen größer als ein Fußballfeld, mit einem Teil Ihres Hauses für geschäftliche Zwecke, Vermietung von einem Teil Ihres Hauses, oder wenn das Haus gekauft wurde, um Flip (machen Sie einen Gewinn aus einem schnellen Verkauf) . In der Regel mit CGT für die meisten Menschen sahen auf eine Immobilie, die Sie als Investition gekauft, wie ein Kauf, um Investitionen, ein zweites Zuhause (Ferienhaus), Geschäftsräume und Grundstücke zu lassen. Sobald Sie Ihren Kaufpreis und Veräußerungserlöse eingegeben haben, können Sie den möglichen Gewinn weiter senken, indem Sie alle zulässigen Kosten, die mit der Immobilie verbunden sind, deklarieren. Bestimmte Gelder, die Sie im Kaufprozess ausgegeben haben, Verbesserungen können als andere Kosten abgezogen werden: Bewertung, Solictors Gebühren, Immobilienmakler und Marketing. Jegliche Verbesserungen, die den Wert der Immobilie erhöhen (wie Erweiterungen), nicht Routing Malerei, Dekoration und Reparaturen. Stempelgebühr und Mehrwertsteuer (sofern Sie nicht in der Lage sind, die Mehrwertsteuer zurückerstattet zu bekommen). Unser Taschenrechner gibt Ihnen einen Hinweis darauf, was die Steuer auf Ihre Liegenschaften vor der Berücksichtigung jeglicher Steuererleichterungen werden, erklärte wir die private Residenzentlastung, aber es gibt auch andere Reliefs zu beachten: Entrepreneurs Relief - Anwendbar, wenn das Eigentum entsorgt wird Ein Business-Asset. Geschenk-Hold-Over Relief - Gifting ein Business-Asset. Business Asset Roll-Over Relief - Entsorgung eines Unternehmensvermögens und Reinvestition des Betrages in andere Vermögenswerte, effektiv Verschiebung der Steuer, während die Vermögenswerte abschreiben im Einsatz. Kapitalertragsteuer auf Anteile Anlagen, die für die Kapitalertragsteuer in Frage kommen, sind typischerweise: Aktien und Anteile an einer Gesellschaft Anteile an einem Investmentfonds Schuldverschreibungen, Anleihen und einige Wertpapiere - (Anteile an Unternehmen oder Regierungen) Die Berechnung der Gewinne oder Verluste auf Aktien erfolgt Ähnlich dem Objekt, bei dem der Anteilsbesitz zum selben Preis gehandelt wird. Verkaufspreis abzüglich Kaufpreis und sonstige Kosten. Wo Sie 1000 Aktien im Januar 2005 für pound500 gekauft haben und weitere 1000 Aktien im Dezember 2007 für pound200 und dann verkauft 1250 Aktien für pound3000 im Mai 2009 - die Berechnung ist ein wenig mehr beteiligt. Sie müssen einige spezielle Regeln befolgen, da Sie einen Abschnitt 104 halten. Unser Rechner berechnet nicht die Kosten der 1250 Aktien, die Sie verkaufen. Diese zu verteilen und müssen Sie, dass manuell zu berechnen, bevor Sie den Kaufpreis. Aktien, die während des Eigentums von ihnen wertlos geworden sind, können einen vernachlässigbaren Wertanspruch gegen sie haben und dann behandeln Sie den vernachlässigbaren Wert, während die Veräußerung fortfährt, als ob Sie sie verkauft hatten. Das kann Ihnen helfen, Ihre Steuerrechnung zu reduzieren, da der Verlust mit anderen Gewinnen verrechnet werden kann.
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